安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 决算表脚注 关闭 2016 年 12 月 31 日 (特别阐明除外,总结单位为人民币元 一、 公司基本条款 1.公司简介 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司(以下略语“本公司”或“公司”)系于 1997 年 3 月 28 日本合算的安徽省人民政府安徽省委书记[19] 号文鼓励,出生于安徽维尼纶厂(现更名为安徽 万威回响兴趣受宪法限度局限的公司,安徽维吾尔族回响(以下略语安徽维吾尔族回响)为SO,采取空旷发行 使成为兴趣受宪法限度局限的公司。1997 年 4 月 29 日经中国担保人的监督凑合着活下去政务会担保人的监督凑合着活下去发行 号和证监发字[1997]174 号文鼓励,本公司 5000 万股 A 份 1997 年 5 月 12 天 上海担保市所网上限价成绩仔细思索,募集资产 亿元。公司 1997 年 5 月 22 安徽的日本工蚁 工商行政部门凑合着活下去局登记,血液大约股 5 月 28 每日正式上市市。 1998 年 9 月,配偶大会鼓励,安徽省担保凑合着活下去要紧官职[1998]13号 号文鼓励,以 未分派留边必不行少的事物按每股向一切配偶还债。 10 份花红 股、付费撞见中庸之道 元;兴奋资金保护区 10 兴趣夸大 股。 1999 年 10 月,配偶大会鼓励,按对一切配偶的资金多余的金计提 10 兴趣夸大 2 股。2000 1998年,公司中止了兴趣分派。,夸大美丽的有理的事 1770 万股,人民币变卦后为登记资金 25,290 万元,内幕的: 国有社团股 15390 万股,社会公众股 9900 万股。 2006 年 4 月 10 日,公司中止股权分置改造展现,万威回响大配偶转血液大约配偶 10 血液大约股还债 兴趣相当的,为了留边公司兴趣的血液大约权,安徽维吾尔族回响绝对的 还债血液大约股配偶 3168 万股。展现中止后,公司总美丽的有理的事 25,290 万股,内幕的:受宪法限度局限的售 有有有必要量血液大约股 12,222 万股,广阔的售有有有必要量血液大约股 13,068 万股。 2006 年 8 月,安徽省国资委A公司产权函 号文批 准,次要配偶万威回响通过还帐回购兴趣,缩减公司登记资金 2, 万元, 减资后,公司的登记资金为 22, 万元,内幕的:受宪法限度局限的有有必要量血液大约股(原国有社团兴趣) 9, 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 13,068 万股。2006 年 10 月,公司对兴趣重组的赞成,以股 改造前血液大约股接近P 9900 10000股是BAS,按每 10 股送 兴趣反比例,增加 红利股 198 万股,份发行后,公司总美丽的有理的事 22, 万元,内幕的:受宪法限度局限的有有必要量血液大约股(原产国 13 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 社团股)9,421 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 13,266 万股。 余地 2006 199年第三次临时的配偶大会分辨率,并于 2007 年 6 月经中国担保人的监督凑合着活下去政务会 【2007】144 号文《关心称许安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司非空旷发行的份迂回的》核 准,2007 年 7 月 19 日向 7 方向增发境内机构 1850 万股,安徽华普城子[2007] 0668 头等验资说话才干或方式批准,详尽的的本附加发行后,公司登记资金夸大t 24, 万元。内幕的:受宪法限度局限的售 有有必要量血液大约股 10, 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 14, 万股。 2008 年 4 月,万威回响持若干血液大约股受宪法限度局限的售必要量 1, 万股 上市血液大约,BA破除后的受宪法限度局限的需求有有必要量血液大约股 9, 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 15, 万 股。 2008 年 5 月,配偶大会鼓励,以未分派留边必不行少的事物按每股向一切配偶还债。 10 份花红 3 股、派 撞见黄金花红 元;兴奋资金保护区 10 兴趣夸大 2 股。到这地步,公司登记资金夸大t 36, 万元。内幕的:受宪法限度局限的售有有必要量血液大约股 13, 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 23, 万股。 2008 年 7 月,本公司非空旷发行限售兴趣上市血液大约 2,775 万股,BA破除后的受宪法限度局限的需求 有有必要量血液大约股 10, 万股,受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 26, 万股。 2009 年 4 月,万威回响持若干血液大约股受宪法限度局限的售必要量 10, 万股上市血液大约,这次解除禁令后本公司受宪法限度局限的有有必要量血液大约股 36, 万股。 2011 年 3 月,通过人们公司 2010 第五次临时的配偶大会分辨率,通过中国担保人的监督凑合着活下去政务会 员会证监批准[2011]191 号《关心称许安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司非空旷发行份的 批》称许,内心的向赠送的围攻者发行正常的股 10, 万股,详尽的的本附加发行后,注 一段时期资金夸大t 46, 万元。内幕的:受宪法限度局限的售有有必要量血液大约股 10, 万股,广阔的必要量大约 股 36, 万股。 2011 年 8 月,通过人们公司 2011 199年高音的临时的配偶大会分辨率,以 2011 年 6 月 30 日公司 总美丽的有理的事 46, 10000股是BAS,致一切配偶 10 份花红 4 股并付费撞见中庸之道 元 分派(含税),分派留边接近 21, 万元;以 2011 年 6 月 30 日本公司的总美丽的有理的事 46, 10000股是BAS,致一切配偶 10:6 多余的金占平民比,让资金接近 多余的 280,847, 元。每股面值 1 元,正常的夸大接近 468,079, 元。变卦后,公司 登记资金为人民币 936,158, 元。 2012 年 6 月,通过人们公司配偶大会分辨率,以 2011 年 12 月 31 日本公司的总美丽的有理的事 936,158,300 斯托克是红衣主教,致一切配偶 10:6 多余的金占平民比,让资金接近多余的 561,694, 元。每股面值 1 元,正常的夸大接近 561,694, 元。变卦后,公司登记 14 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资金为人民币 1,497,853, 元。 2015 年 4 月,本公司收买严重的利益配偶万伟回响持若干万伟回响, 维膜材 100%的股权而且标的地面,同时向安徽省国资产融投资额公司、沃伯格信赖受宪法限度局限的责任感公司 仁公司发行兴趣募集补足资产。按每股面值计算 1 元计算,新登记资金 148,041,41 元, 变卦后的登记资金 1,645,894,69 元。 公司营业地址:巢湖朝威路 56 号。 法定代理人:吴福生。 经纪余地:特许经纪课题:石灰石功绩粘牢,氧、解决碳化钙气、乙酸乙撑、碳化钙、 勤劳二乙酰化氧、勤劳冰乙酸、乙醛、乙酸甲酯的夸张的行动或形象和需求(限于夸张的行动或形象区) 需求本公司夸张的行动或形象的上述的将某物打成包或包装成捆。 普通事情课题:杂多的高、低凑合度及醇溶性 PVA 系列节目产 品、高严格高模量聚乙撑醇似丝的、净空严格高模量 PVA 短似丝的和长丝纱线、PVA 水溶性似丝的、聚乙撑醇 薄膜、PVB 树脂、可一部散性乳胶漆粉、可黏着的相关性将某物打成包或包装成捆、聚乙撑醇纱、的确良似丝的、 聚脂部门、聚乙酸乙撑乳液、高档衬料、粘牢、石灰创造、需求,勤劳与民事的破土工程学 破土四级(破土分店运营受宪法限度局限的),使牢固创立,机械有任务的,金山轨道衡的计量与凑合着活下去;建筑风格敷用药 碎屑岩、粘牢混合料、化学工程将某物打成包或包装成捆的夸张的行动或形象和需求;自营入口各类商品和技术 事情(先前的男朋友或女朋友受STA限度局限的商品和技术),月经相关性性 经籍门鼓励后方可大型敞篷摩托艇经纪作战。 筑堤回购鼓励日期:本决算表业通过人们董事会于 2017 年 4 月 10 日本分辨率的鼓励 报出。 2.瞬间步。兼并决算表余地 (1)本公司使开端生效兼并余地的分店 持股反比例(%) 序号 分店全名 分店略语 率直的 二手的 1 安徽万伟国际贸易兴趣受宪法限度局限的公司 安徽维吾尔族国际贸易 — 2 内蒙古蒙威科技兴趣受宪法限度局限的公司 蒙得维的亚省技术 — 3 安徽万威华山新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 安徽华山与维吾尔族族 — 4 安徽万威机械使牢固创造兴趣受宪法限度局限的公司 万威机械 — 5 广西广域化学工程兴趣受宪法限度局限的公司 广域化学工程 — 6 安徽皖维膜纸和烟叶受宪法限度局限的责任感公司 皖维膜材 — 上述的分店细部见本脚注脚注7。、对立面供应正常的。 (2)本公司兼并决算表余地的变卦 15 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 无。 二、 决算表的编制根底 1.编制根据 人们公司以持续经纪为根底,鉴于实践发作的市和事变,余地连队会计任务规范及其应唱圣歌 申请解说号码簿和号码簿中止承认书和测,在此根底上编制决算表。。 2.瞬间步。可持续经纪 我公司自自说话才干或方式末端的开端 12 评价可持续性的一个月的时期,未撞见冲撞公司的衔接 事情才干至关要紧,人们公司以持续经纪为根底编制决算表是有理的。 三、 要紧会计任务保险单和会计任务打量 人们公司遵照的要紧会计任务保险单、会计任务打量根据连队会计任务的规则编制。。连队未提到的事情 会计任务规范中相关性会计任务保险单的中止。 1、契合连队会计任务规范的宣称 本公司编制的决算表契合,真实、详尽的反应了人们的公司 2016 年 12 月 31 日常财务状况,2016 年度经经纪效果和钱币流量人。 2、会计任务时刻 本公司会计任务年度采取西历制。,即西历 1 月 1 日至 12 月 31 日期是会计任务年度。。 3、营业时期 人们公司的规范营业时期是一年的期间。。 4、记账规范钱币 本公司的会计任务规范钱币为人民币。。 5、同样把持下连队兼并的会计任务安排办法 (1)同样把持下连队兼并 公司在经纪处理中获益的资产和亏空,兼并日,被兼并方对兼并方具有终极把持权。 在决算表击中要害纸财富计量。内幕的,兼并前被兼并方和公司的会计任务安排 保险单交替多的的,鉴于要紧性性道德规范的一致会计任务保险单,即,被兼并方的资产该当契合、 亏空纸财富适应。人们公司坐下连队兼并中获益的净资产纸财富与所还债对价的 纸财富暗中在天平的,率先适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面),资金多余的(资 资金溢价或股权溢价保存下的不行冲减,盈余多余的金和未分派留边缩减额。 (2)非同样把持下的连队兼并 T获益的被贿赂方可识别资产和亏空,以贿赂日的美丽的价钱 16 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 值计量。内幕的,被贿赂方和本公司先前采取的会计任务保险单,鉴于要紧性 性道德规范一致会计任务保险单,即,余地公司的会计任务保险单,资产、亏空的纸财富 适应。公司在贿赂日的兼并本钱大于、亏空公 财富上的差额,好感承认书;倘若兼并本钱在昏迷中在MERG中留边的可识别资产、 亏空公财富上的差额,一是兼并本钱和贿赂方获益的可识别资产、 亏空公允财富评价,经审察,兼并本钱仍在昏迷中收买的IDEN、亏空 公允财富的,天平承认书为兼并当期限盈亏理由。。 6、兼并决算表的编制办法 (1)兼并余地 确定兼并决算表的兼并余地。,何止余地投票表决(或相似的表格) 由本身或与对立面应付协同确定的分店,也包含鉴于每一或多项和约应付确定的结 建设的课题。 把持是指本公司对被投资额单位富有正常的。,通过参加围攻者的相关性作战,享用交替性 有助益,而且使用被投资额单位的权利冲撞。分店是指本公司把持的分店。 发动的(包含连队、被投资额单位的可切开分离,而且连队所把持的结建设的课题等),体系 化供应是指在确定其把持方时缺席将投票表决或相似的正常的作为确定性并发症而设计的供应 (注:偶尔也称为特别任务供应。 (2)兼并决算表的编制办法 本公司以其使自花授精及附设决算表为根底。,鉴于对立面相关性人,编制兼并决算表。 本公司编制兼并决算表,以总计的连队回响为会计任务供应,余地相关性连队会计任务 行动纲领的承认书、计量和说话才干或方式邀请,根据一致的会计任务保险单,反应连队回响整个的财务状况、经 经纪效果和钱币流量。 被兼并总公司、分店资产、亏空、主宰人正常的、付出、费和钱币流量。 ②平版印刷总公司对分店的现世的股权投资额与总公司在分店主宰人正常的中所享若干份 额。 平版印刷总公司、分店、分店内政市的冲撞。内政市瞄准 习惯资产减值废物,这分离废物应整个承认书。。 (4)从连队回响角度适应专项市。 (3)说话才干或方式期内分店的安排 夸大分店或事情 17 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 A.同样把持下夸大的分店或事情 (a)编制兼并资产亏空表时,兼并资产亏空表初始数的适应,同时比拟相关性说话才干或方式 习惯课题适应,兼并说话才干或方式供应自终极和约签署之日起就在。。 (b)编制兼并留边表时,现期初至说话才干或方式末端的付出、费 用、将利将包含留边兼并留边表,同时比拟相关性说话才干或方式习惯课题适应,思索兼并后的说话才干或方式 该机构信赖终极把持方开端把持时。。 (c)编制兼并钱币流量量表时,现期初至说话才干或方式末端的现钞 兼并钱币流量量表,同时比拟相关性说话才干或方式习惯课题适应,思索兼并后的说话才干或方式 该机构信赖终极把持方开端把持时。。 b.非以下连队兼并夸大的分店或事情 (a)编制兼并资产亏空表时,不兼并资产亏空表初始数的适应。 (b)编制兼并留边表时,分店及其事情贿赂日至末端的的付出、费、利 将包含留边兼并留边表。 (c)编制兼并钱币流量量表时,将分店自贿赂日起的钱币流量使开端生效 金流量表。 (2)安排分店或连队 A.编制兼并资产亏空表时,不兼并资产亏空表初始数的适应。 B.编制兼并留边表时,分店及营业期初至、费、包含留边 兼并留边表。 C.编制兼并钱币流量量表时将该分店而且事情期初至安排日的钱币流量量使开端生效兼并现 金流量表。 (4)兼并日记击中要害特别思索 分店拿住本公司的现世的股权投资额,应处理公司的兴趣,主宰人正常的 项的减法,在兼并资产亏空表中有者正常的课题下以“减:存货清单。 分店持若干现世的股权投资额,与分店O股权投资额平版印刷法的比拟, 用应和的分店冲减现世的股权投资额弘量。 (2)专项保护区和普通风险预备课题为、资金多余的, 寂静保存进项、未分派留边交替多的,现世的股权投资额与分店主宰人正常的共有的平版印刷后,按 回复归属于总公司主宰人的兴趣。 (3)拒绝UNRA领到的兼并资产亏空表击中要害资产、亏空的纸财富及其在性 18 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 纳税人的税基临时的交替多的,兼并资产亏空表中递延所得税的承认书 资产或递延所得税亏空,适应兼并留边表击中要害所得征收费,但有率直的标题 除与市或利钱事项关涉的递延所得税外,。 (四)内政市未如愿以偿盈亏理由,详尽的拒绝归属于养育 公司主宰人净留边。需求未如愿以偿内政市盈亏理由,必不行少的事物按 照本公司对该分店的分派反比例在“归属于总公司主宰人净留边和“多数配偶盈亏理由” 散布偏移。需求未如愿以偿内政市盈亏理由,必不行少的事物根据本公司对 经销方分店的分派反比例在“归属于总公司主宰人净留边和“多数配偶盈亏理由”暗中 分派平版印刷。 ⑤分店多数配偶分担者的现期丢失超越了多数配偶在该分店期初主宰人正常的中所 享若干弘量的,过剩总结仍应通过缩减多数配偶正常的来拒绝。。 (5)特别市的会计任务安排 贿赂多数配偶正常的 本公司贿赂欧洲儿科肾病学会多数配偶持若干分店股权。,在私人的决算表,贿赂多数股权 新获益现世的股权投资额的投资额本钱计量。在兼并在决算表中, 因贿赂多数股权新获益的现世的股权投资额与根据新增持股反比例计算应富有分店自贿赂日 或持续经纪净资产弘量之差,资金保护区(资金溢价或美丽的有理的事)应适应 巩固球队领先局面),减资金多余的,盈余多余的金和未分派留边缩减额。 (2)通过多通道逐渐获益分店的把持权。 a.通过M逐渐如愿以偿同样把持下的连队兼并。 属于包装市,公司将主宰市处理留边分店把持权的市。 安排。在私人的决算表,兼并日期以前的每个事务中,股权投资额承认书为现世的股权投资额。 资且其初始投资额本钱根据所对应的持股反比例计算的对被兼并方净资产在终极把持方兼并 在决算表中纸财富弘量的确定,现世的股权投资额初始本钱与实践本钱的天平 额适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面),资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面)不行冲减 的,盈余多余的金和未分派留边缩减额。在随后的测中,现世的股权投资额采取本钱法核算。, 但不关涉编制兼并决算表。。兼并日,分店现世的股权投资额初始本钱 根据对分店累计持股反比例计算的对被兼并方净资产在终极把持方兼并在决算表击中要害账 面值的确定,先前现世的股权投资额的初始投资额本钱和纸财富 新对价纸财富积和与,适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面), 19 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面)不行冲减的,盈余多余的金和未分派留边缩减额。同时 编制兼并决算表,而且兼并在决算表击中要害公司,将参加兼并的每边处理最要紧的侧面的 当终极把持方开端把持时,它在其介绍ST中中止适应。。 市条目和必要量、必要量和合算的冲撞契合以下每一或多项:,通常会有多个市 作为包装市中止会计任务安排: (a)这些市是同时得出结论的,或是以。 (b)这些市整个的才干得出结论每一详尽的的交易发生。 (c)市的发作兴奋至多。 (d)当市被独自思索时,是不合算的的。,只是和对立面市全部地思索时是合算的的。 不属于包装市,兼并日期以前的每个事务中,人们公司的每一笔市 照所还债对价的公允财富承认书为筑堤资产(以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务金 融资或可经销筑堤资产)或现世的股权投资额。兼并日,人们公司坐下 私人的决算表,终极把持权兼并在决算表击中要害理由 面值弘量,现世的股权投资额初始投资额本钱的确定。兼并日现世的股权投资额的初始投资额 本,与通过努力到达某事物兼并前的现世的股权投资额纸财富累积而成兼并日附加的获益兴趣新还债对价的账 名称积和的分别,适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面),减资金多余的,依 盈余多余的金和未分派留边。 人们公司坐下兼并在决算表中,将参加兼并的每边处理最要紧的侧面的终把持方开端把持时即以眼前 资格在性适应,编制兼并财务说话才干或方式时,不早于被兼并方和被兼并方成为终极把持在昏迷中 创造商把持的期限,兼并分离相关性资产、倘若亏空兼并到兼并在决算表中 在比拟说话才干或方式中,并将兼并夸大的净资产到处比拟说话才干或方式中适应主宰人正常的项下的相关性课题。因 兼并方的资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面)保存下的不行,被兼并方在兼并前如愿以偿的保存进项 倘若归属于兼并方的留边分离过失,人们公司坐下日记脚注中对 这种条款可以解说,包含被兼并方在兼并前如愿以偿的保存进项益总结、归属于公司的总结 未改换兼并留边接近。 兼并方在获益把持权以前持若干股权投资额,在收买独创的兴趣时 权之日与兼并方和被兼并方同成为同样方终极把持之日孰晚日起至兼并日暗中已承认书有 关盈亏理由、对立面有理解力的进项和主宰人正常的变更,比拟日记期开端时的保存金能够 进项。 b.分步如愿以偿交替多的把持下连队兼并 20 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 属于包装市,公司将主宰市处理留边分店把持权的市。处 理。在私人的决算表,兼并日期以前的每个事务中,股权投资额承认书为现世的股权投资额。资 其初始投资额本钱按。在随后的测中,现世的股权投资额 本钱法核算,但不关涉编制兼并决算表。。兼并日,在私人的决算表,余地原文 持若干现世的股权投资额的纸财富累积而成新增投资额本钱(附加的获益兴趣所还债对价的公允 财富)积和,作为兼并日现世的股权投资额的初始投资额金。在兼并在决算表中,初始投资额 本钱抵减分店可识别净资产公允财富弘量,天平好感承认书或号码 兼并当期限盈亏理由。 不属于包装市,兼并日期以前的每个事务中,投资额方发作的每一笔市 根据所还债对价的公允财富承认书为筑堤资产(以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务 筑堤资或可经销筑堤资产)或现世的股权投资额。兼并日,在私人的 在决算表中,余地原文持若干股权投资额(筑堤资产或根据正常的法核算的现世的股权投资额)的 纸财富累积而成新投资额本钱积和,采取本钱法核算的现世的股权投资额初始本钱。在合 并在决算表中,贿赂新来持若干被贿赂方兴趣,余地贿赂日股权的公允价钱 重行计算值,公允财富与纸容的差额把它思索出来期存货。;贿赂日期前持若干兴趣 被贿赂方的标题关涉对立面有理解力的进项。,对立面有理解力的进项的相当性 贿赂日的现期付出,只是,鉴于臣服的净资产或亏空的变更 除对立面有理解力的效益外。人们公司坐下脚注中宣布参加竞选其在贿赂日期前持若干兴趣被贿赂方的股权 贿赂日公允财富、以公允财富重行计量相关性盈亏理由。 (3)本公司安排对分店的现世的股权投资额 总公司分离安排对分店的现世的股权投资额,兼并决算表 表中,安排价钱和安排现世的股权投资额对立应富有分店自贿赂日或兼并日开端持续计算 净资产弘量之差,适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面),资金多余的金不行 的,保存进项适应。 (四)安排对分店的现世的股权投资额; A.市安排 本公司因安排分离股权而丧权辱国对被投资额单位的把持权,在编制兼并财务说话才干或方式时 说话才干或方式时,过剩股权,根据其在丧权辱国把持权日的公允价重行计算值。股权收买的安排 过剩股权的对价和公允财富积和,原持股反比例减去原持股反比例后,享用原持股反比例。 或延续计算的净资产弘量之差,包含丢失时刻的投资额进项, 21 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 同时减少好感(注:倘若原连队在交替多的的把持下兼并并拿住良好的。与原分店 与股权投资额等相关性的对立面有理解力的进项,把持废物时交换为现期投资额进项。 况且,原分店股权投资额相关性的对立面有理解力的进项、对立面主宰人正常的变更,在丧权辱国 把持权改换当期限盈亏理由,因被投资额单位重行计算净亏空或现钞而发生 除先生对立面有理解力的进项外。 B.分步安排多笔市 在兼并在决算表中,人们率先要判别一步一步地的市倘若属于T包。 倘若分步市不属于包装市,分店丧权辱国把持权前的市, 应按帕伦的关涉规则安排。。 倘若分步市属于包装市,市应被处理安排分店和侍者级 把持权市的会计任务安排;内幕的,在损失把持以前的每一笔市,安排价钱和安排 投资额与分店弘量的天平净数,在兼并在决算表中该当承认书为对立面有理解力的收 益,丧权辱国把持时刻的丧权辱国和丧权辱国把持。 (5)因分店的多数配偶在减少资金的同时夸大资金。 分店对立面配偶(多数配偶)夸大,这减少了总公司的分店 股权反比例。在兼并在决算表中,分店增加股份前的理由按 净资产弘量,分店夸大资金后的弘量及纸净值 资产弘量暗中的天平适应资金保护区(资金溢价或份本巩固球队领先局面),资金保护区(资金溢价或份 本巩固球队领先局面)不行冲减的,保存进项适应。 7、现钞及现钞相当物的确定规范 现钞是指库存现钞和可在一点时期用于还债的存款。。现钞相当物为短期拿住(1 普通来说,从贿赂之日起学期内成熟、流质强、护理交换为已知总额的CA、财富交替之风 一笔小投资额。无清算风险的堆票据承兑背书按现钞相当物还债。 8、外汇事情及外汇日记折算 (1)外汇折算汇率T的确定办法 本公司外汇市初始承认书时申请以下日期的一经要求或一经要求汇率的相近汇率:折算 记账规范钱币。 (2)资产亏空表日外汇课题的折算办法 在资产亏空表日,外汇钱币性课题,资产亏空表日一经要求汇率换算。由于资产 亏空表日一经要求汇率与初始承认书时或前一资产亏空表日一经要求汇率交替多的而发生的汇兑天平, 22 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 包含当期限盈亏理由。 (3)外汇日记折算 在交换境外经纪连队的决算表以前,,使之 契合连队会计任务时刻和会计任务保险单,余地适应后的会计任务规范编制应和的钱币。 以根底钱币除了的钱币编制的决算表,境外经纪的决算表按t折算。: 资产亏空表击中要害资产和亏空,资产亏空表日一经要求汇率换算,主宰人权 未分派留边课题除了的福利课题,对立面课题采取发作时的一经要求汇率折算。 留边表击中要害付出和付出课题,申请以下日期的一经要求或一经要求汇率的相近汇率: 折算。 (3)外汇决算表折算天平,编制兼并财务说话才干或方式时,在兼并资产亏空表中 主宰人正常的课题下的私人的对立面有理解力的进项。 (4)外汇钱币流量量和境外分店钱币流量量,钱币流量量发作日的一经要求汇率 助长市告密的相近汇率换算。汇率变更对现钞的影应唱圣歌被处理每一接管规则。,钱币流量量表 独自列报。 9、筑堤器 (1)筑堤资产花色品种 ①以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤资产 包含市性筑堤资产和率直的详细说明为以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤资 产,前者次要是指公司持若干在N区经销的份。、纽带、资产和无效的懈怠行为 助长器衍生品投资额。在此类资产的初始计量中,ACQ时的公允财富 额,相关性的市费在发作时包含当期限盈亏理由。报答包含已申报但还没有发给的现钞 已成熟但还没有成熟的纽带的黄金股息或利钱,独自确定为应收学分款子。持偶尔刻留边 利钱或现钞股息,承认书为投资额有助益。资产亏空表日,本公司以公允财富计量该筑堤资产。 量且其变更包含当期限盈亏理由。安排该筑堤资产时,在其公允财富和初始投资额额暗中 天平承认书为投资额有助益,同时适应公允财富变更盈亏理由。 (2)持成熟投资额 次要指常客成熟日、回收量是常客的或可确定的。,公司有明确的的企图和才干 成熟库藏债券、公司纽带等。。该筑堤资产该当根据当初的公允财富计量。 作为初始承认书总结。已成熟但还没有还债给还债人的纽带利钱,独自确定为 应收学分课题。利钱付出按摊余本钱和实践利钱承认书。,计 23 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 入投资额进项。安排拿住至成熟,包含收买价钱与 投资额进项。 (3)应收学分学分 应收学分学分次要包含应收学分学分和对立面应收学分款。。应收学分学分是指公司需求或供应商品。 应收学分工役制款。应收学分学分在和约或科学实验报告书中初始承认书。。 (4)可供经销筑堤资产 次要是指本公司缺席划分为以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤资产、持 成熟投资额、借给和应收学分筑堤资产。可供经销筑堤资产该当在跟随根底上获益: 作为初始承认书的公允财富和相关性市本钱积和。报答包含成熟但还没有还债的利钱 未付纽带利钱或已宣布但还没有还债的现钞股息,独自确定为应收学分款子。可供经销金 融资产持偶尔刻获益的利利钱或现钞股息号码投资额进项。 可供经销筑堤资产是外汇钱币性筑堤资产的,其产生的汇兑盈亏理由该当包含当期限盈亏理由。 采取实践利息率法计算的可供经销受恩惠器投资额的利钱,包含当期限盈亏理由;可供经销正常的工 投资额方现钞股息,在被投资额单位宣布发给股息时包含当期限盈亏理由。资产亏空表日,可供 筑堤资产的经销以公允财富计量。,且其变更号码对立面有理解力的进项。安排可供经销筑堤资产时, 将获益的代价与该筑堤资产纸财富暗中天平号码投资额进项;同时,将原号码主宰人权 益的公允财富变更累计额对应安排分离的总结转出,号码投资额进项。 (2)筑堤亏空的花色品种 ①以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤亏空,包含市性筑堤亏空和详细说明 为以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤亏空;此类筑堤亏空在初始承认书时是公允的。 财富计量,相关性市费率直的包含当期限盈亏理由,将公允财富变更号码资产亏空表日的现期废物 益。 (2)对立面财务亏空,是指以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤亏空除了的金 融亏空。 (3)筑堤资产的重花色品种 因拿住企图或才干发作变换,使某项投资额不再安装划分为持成熟投资额的,本公 司将其重花色品种为可供经销筑堤资产,并以公允财富中止后续计量。持成熟投资额分离 经销或重花色品种的总结较大,且不属于《连队会计任务规范第 22 号—筑堤器承认书和计量》第 十六条要紧的不规则条款,使该投资额的过剩分离不再安装划分为持成熟投资额的,本公 司该当将该投资额的过剩分离重花色品种为可供经销筑堤资产,并以公允财富中止后续计量, 24 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 但在本会计任务年度及嗣后两个详尽的的会计任务年度内不再将该筑堤资产划分为持成熟投资额。 重行花色品种日,投资额的纸财富与公允财富之差,倘若若干话 筑堤资产经销发作减值或承认书时的转变,包含当期限盈亏理由。 (4)筑堤亏空与正常的器的分别 不规则条款除外,筑堤亏空和正常的器余地: ①倘若本公司不克不及无必要量地戒除号交付现钞或对立面筑堤资产来执行每一和约任务, 这么,和约任务契合筑堤亏空的限界。。少数筑堤器不明确的包含现钞或对立面交付 筑堤资产任务条目,只是,可以通过。 (2)倘若筑堤器必然的与公司的O结算或与公司的O结算,外姓必要思索 器的公司自有正常的器,作为现钞或对立面筑堤资产的替代者,或许为了任务 持票人在体谅后对发行人的资产富有过剩正常的。。倘若前者是这样的话,打开了该器。 堆财务亏空;倘若是后者,打开了该器。行方的正常的器。在一点点条款下,筑堤 露面和约规则公司应申请或申请本身的露面。,内幕的,和约权或和约是指 事情总结相等的数量做的正常的器总额。,则无 和约正常的或任务的总结是常客的。,或许它是详尽的静止的分离鉴于公司OW除了的器 市面价钱除了的变量(比如利息率、商品或筑堤器价钱的交替 动,本和约划分为筑堤亏空。。 (5)筑堤资产转变 筑堤资产转变是指跟随两种例:: A.让接走筑堤资产钱币流量量的和约正常的; B.筑堤资产整个的或分离转变至对立面分离,只是,从筑堤资产中接走钱币流量量的和约正常的是, 并承当和约任务,向O还债接走的钱币流量。。 转变筑堤资产中止工作承认书 筑堤资产标题上差不多所若干风险和惩罚,或许既不让两个都不让 拿住差不多所若干风险和有助益,但它废了对筑堤资产的把持,终 中止承认书筑堤资产。 在判别倘若废对所转变筑堤资产的把持时,在意让受方经销该筑堤资产的现实 才干。受托人可以将所让的筑堤资产整个的经销给筑堤机构。, 缺席附加必要量限度局限需求,表现连队已废对财务A的把持。 人们公司坐下判别筑堤资产转变倘若缓和筑堤资产中止工作承认书必要量时,关怀筑堤资产转变 25 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 的基本的。 筑堤资产整个的转变缓和跟随必要量:,将跟随两项总结的天平包含当期限盈亏理由: A.转变筑堤资产的纸财富; B.因让而收到的在意事项,率直的号码主宰人正常的的公允财富累计变更 转变为可供申请筑堤资产的筑堤资产积和。 筑堤资产分离转变契合中止工作必要量的,所转变筑堤资产的纸财富,在终 非承认书分离和非中止工作承认书分离(在此,所保存的侍者资产看成未中止工作承认书筑堤 资产暗中,余地各自的对立美丽的财富中止评价,将计算以下两个总结暗中的天平 入当期限盈亏理由: A.中止工作承认书书面值; B.中止工作承认书书的思索,公允财富累计变更的应和末端的率直的包含 止承认书分离的总结(关涉转转变为可供申请筑堤资产的筑堤资产积和。 (2)持续涉入所转变筑堤资产 既缺席转变也没拿住差不多所若干风险和有助益,而且缺席废 受控筑堤资产,必不行少的事物根据其筑堤资产转变持续涉入程度面承认书关涉筑堤资产,并相 应承认书亏空。 筑堤资产转变持续涉入程度面,它是指连队交谈的风险程度的交替。 (3)持续承认书所转变筑堤资产 保存让F标题中差不多所若干风险和惩罚,让应持续记下承认书。 筑堤资产整个的,并将收到的对价承认书为筑堤亏空。 筑堤资产和已承认书筑堤亏空不许有偏移。。。嗣后会计任务时刻,连队必不行少的事物持续 筑堤资产发生的付出和费的承认书。以摊余本钱转变的筑堤资产 计量的,承认书的相关性亏空不得详细说明为以公允财富计量且其变更包含当期限盈亏账任务筑堤亏空。 (6)中止工作筑堤亏空的承认书 筑堤亏空的当今任务已整个破除,中止工作承认书筑堤亏空或分离筑堤亏空。 将用于还债筑堤亏空的资产转变给机构或ESTA,眼前还帐的任务依然在 的,不中止工作承认书筑堤亏空,两个都不中止工作对所转变资产的承认书。 与债主的科学实验报告,通过承当新的筑堤亏空交换现存的筑堤亏空,而且新的财务责任感 和约条目与现存的财务条目有很大交替多的。,中止工作承认书现存的财务亏空,同时,它也证明了新的财务状况 亏空。 26 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 对现存的和约条目整个或分离的基本的性修正,中止工作承认书现存的财务亏空 或第一流的分离,同时,校订后的筑堤亏空承认书为新的筑堤亏空。。 整个或按面值中止工作的筑堤亏空,承认书分离的纸财富和还债的对价将 让的非现钞资产与新增筑堤亏空的天平,包含当期限盈亏理由。 (7)筑堤资产和亏空的平版印刷 筑堤资产和筑堤亏空在资产亏空表中独自列示。,不许有偏移。。但同时缓和 列必要量,净数平版印刷在资产亏空表中显示。: 我公司有权对承认书总结中止平版印刷。,这项法度正常的眼前是可强制执行的。; 人们公司基址图以净数结算,或于。 不契合中止工作承认书必要量的筑堤资产转变,让方不得让所让的筑堤资产和转变 中止平版印刷。 (8)筑堤资产减值考查办法及计算办法 筑堤资产减值的成立表示: A.发行人或受恩惠人发作的朴素的财务硬的; 受恩惠人违背了和约条目,倘若利钱或基金因未到庭而败或迟到的还债等; c.出于合算的或法度思索的债主,对财务硬的的受恩惠人作出退让; d.受恩惠人能够失败或中止对立面财务重组。; E.发行人发作的严重的财务硬的,筑堤资产不克不及持续在变得轻快市面市。; f.无法确定某项资产的钱币流量,只是余地公共通知 通过片面评价,人们撞见,这组筑堤资产的凝视贴近的钱币流量量的确 可测的; G.受恩惠人经纪的技术、市面、合算的或法度周围的发作严重的不顺交替,,使正常的工 围攻者能够无法用电话通知投资额本钱; h.正常的器投资额公允财富朴素的或非临时的性下跌; 一、筑堤资产减值的对立面成立表示。 (2)筑堤资产(不含应收学分款子)的减值考查 A.持成熟投资额减值考查 持成熟投资额发作减值时,将该持成熟投资额的纸财富减记至估计贴近的现钞 流量时值(先前的男朋友或女朋友还没有发作的贴近的信誉废物),减记的总结承认书为资产减值废物。,号码 当期限盈亏理由。 27 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 估计贴近的钱币流量量时值,根据该持成熟投资额的原实践利息率折现确定,并思索阶段。 度量的财富(收买和经销校阅机的本钱。原实践利息率为初始承认书利息率。 该持成熟投资额时计算确定的实践利息率。关闭漂利息率的持成熟投资额,茫然的计算中 和约中规则的介绍实践利息率做作。 使相等鉴于财务原文重行空话或修正了和约条目,在承认书 减值废物,筑堤资产原实践利息率。 对持成熟投资额减值废物的承认书后,如有成立表示表白该持成熟投资额财富已恢 复,它也成立地与废物协同发作后发作的事变关涉。,原确 已承认书的减值废物赔偿,包含当期限盈亏理由。 持成熟投资额发作减值后,利钱付出根据确定减值废物对贴近的钱币流量量中止折 减息贷款现时用作利息率计算的承认书。。 B.可需求筑堤资产减值考查 JAPA可供经销筑堤资产减值剖析,判别财政资金 夸张的行动或形象的公允财富持续下来吗?。通常条款下,可供经销筑堤资产的终极公允财富倘若对立 本钱下来通过努力到达某事物或超越 50%,或持续下来的持续时期已通过努力到达某事物或超越 12 个月,在有理解力的试场中 有理解力的思索杂多的相关性并发症后,这种下来旨趣估计将争吵临时的性的。,可以确定可供经销筑堤资产 落价曾经发作,减值废物的承认书。可供经销筑堤资产减值,在减值废物的承认书,将原 率直的号码公允财富变更的累计废物,包含资产减值废物。 倘若在可供SAL申请的筑堤资产减值,上述的可供经销股权投资额可涉及。 剖析判别。 可经销正常的器投资额减值废物,不得通过盈亏理由赔偿。 受恩惠器筑堤资产减值后,利钱付出根据确定减值废物对贴近的现钞 流量中止折减息贷款现时用作利息率计算的承认书。。 关闭已减值废物的承认书的可供经销受恩惠器,嗣后会计任务时刻公允财富已爬坡且客 概念上与ORIG承认书后发作的事项关涉,原确已承认书的减值废物赔偿,把它思索出来 期限盈亏理由。 (9)筑堤资产公允财富和亏空的确定办法 相关性资产或亏空的公允财富按以下价钱计量:,茫然的次要市面,本 本公司在以下时期计量相关性资产或亏空的公允财富:。 次要市面,指相关性资产或亏空量最大的市面。;最利于的城市 28 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 场,指对市和运输本钱的思索。,以极好的总结或最底下的总结经销相关性资产的才干 关系责任感转变市面。公司使用市面参加者对O击中要害资产或亏空中止限价。 用于最大值化进项的装出。 ①估值技术 本公司采取在现期条款下涂而且有十足可使用通知和对立面人遭受的估值技术, 欣赏办法次要有市面法。、进项法和本钱法。公司申请内幕的一种或多种欣赏办法。 以技术浓度计量公允财富,运用多种估值技术体重公允财富,思索欣赏发生 的有理性,选择最能代表介绍条款下公允财富的总结。 人们公司坐下估值技术的申请中,普赖尔申请相关性的可研究输出值,仅相关性的可概观INPU 无法获取或不切实可行的的值,仅申请不行概观的输出值。可研究输出值,是指 可从市面通知中留边的输出值。该输出值反应了市面参加者对相关性资产或L的限价。 申请的装出。不行研究输出值,无法从市面通知中留边的输出值。输出值根 关心市面参加者申请的装出的粹人。 (2)公允财富程度 公司将公允财富计量中申请的输出值分为三类:,率先申请一级inpu 值,接下来,申请瞬间级输出值,终极,申请第四级输出值。第一级输出值在计量日 同样看待资产或亏空的未必适应的给予。瞬间级的输出值除号第一级 对立面资产或亏空的率直的或二手的可概观输出值。第三约定的入伙财富是相关性资产 亏空的不行研究输出值。 10、应收学分款子减值考查办法及减值计算办法 反省资产亏空表日应收学分学分的纸财富,有成立表示表白它伤害了它的财富, 减值预备。 (1)适于一人的总结严重的并计提坏账预备的应收学分款子 严重的适于一人的总结的判别根据或规范:公司将 1,000 万元(含 1,000 10000元在上的 收学分,100 万元(含 100 10000元在上的的对立面应收学分款确定为严重的财富。。 严重的适于一人的总结计提坏账预备的办法:适于一人的总结严重的的应收学分款子,单 单是落价考查。有成立表示表白它受到了伤害。,以其贴近的钱币流量量的时值为根底在昏迷中其账 交谈的差额,减值废物的承认书,应和计提应和的坏账预备。。 短期应收学分款的凝视贴近的钱币流量量与,在确定相关性减值废物, 估计贴近的钱币流量量不克不及折现。。 29 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 (2)按信誉风险por计提坏账预备的应收学分学分 确定结成的根据:适于一人的计提坏账预备除了的应收学分学分,我公司以帐龄为信条 风险特点结成。 按组绝对的提坏账预备的办法:申请年纪剖析法,按历年计算 以分部应收学分款实践废物率为根底,确定应收学分学分结成倘若扣减AC 理由保护区反比例,去,本年度计提的坏账预备为现钞。 各使变老段应收学分款子组绝对的提坏理由保护区反比例详细如次: 使变老 应收学分学分反比例 对立面应收学分款反比例 1 一年的期间内 4% 4% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 10% 10% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年在上的 100% 100% (3)适于一人的总结虽不严重的但计提坏账预备的应收学分款子 对适于一人的总结不严重的但已有成立表示表白它受到了伤害。应收学分款子,按使变老剖析法计 坏账预备不克不及反应实践条款。,本公司独自的是落价考查,以其贴近的钱币流量量的时值为根底 在昏迷中其纸容的差额,减值废物的承认书,应和计提应和的坏账预备。。 11、存货 (1)起因花色品种 存货是指人们公司坐下日常作战中拿住以备经销的成品或商品、在夸张的行动或形象处理中 将某物打成包或包装成捆、夸张的行动或形象处理或原纸和烟叶耗费的纸和烟叶和纸和烟叶,包含原纸和烟叶、在将某物打成包或包装成捆、半成 品、成品、商品库存、周转纸和烟叶等。 (2)收回存货的估价办法 我公司存货的估价采取额外的平均水平法。。 (3)起因实地清点盘存方法 我公司存货采取永续实地清点盘存制。,每年至多中止一次,盘盈及盘亏总结把它思索出来年度盈亏理由。 (4)存货落价预备的计算办法 资产亏空表日按本钱与可清偿净值计量。,存货本钱高于其可清偿净值,计提 存货落价预备,包含当期限盈亏理由。 确定起因可清偿净值时,鉴于可信赖的表示,并思索拿住存货的任务、 30 安徽万威高新纸和烟叶兴趣受宪法限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资产亏空表将来事项的冲撞等并发症。 ①成品、率直的用于需求的库存,如用于SAL的将某物打成包或包装成捆和纸和烟叶,在规范的夸张的行动或形象经纪处理中, 以该存货的打量价值减去估计需求费及相关性征收费体谅后的总结现净值。为执 堆余地需求和约或侍者和约持若干存货,以和约价钱为可清偿净值的计量根据;如 倘若持若干库存总额大于SA下订购的总额,按普通需求价钱计算的超额存货可清偿净值 作为测根据。待售纸和烟叶等,以市面价钱为可清偿净值的计量根据。 (2)必要有任务的的纸和烟叶库存,在规范的夸张的行动或形象经纪处理中,成品估计需求额 通过从详尽的的中减去价钱来打量将要发作的本钱、估计需求费及相关性征收费体谅后的总结 现净值。以其夸张的行动或形象的成品的可清偿净值高的,纸和烟叶按本钱计量;倘若纸和烟叶 纸和烟叶价钱的下来表白填写后的可清偿净值,纸和烟叶以可清偿净值计量。,余地它的交替多的 按总额计图画货落价预备。 (3)存货落价预备普通按BA计提。;关闭弘量、减少库存单位价格,按存 货类别计提。 (4)在资产亏空表日,倘若冲撞上一笔付出的并发症,减记的总结应产生回复。 复,在存货落价预备总结内言归正传。,赔偿的总结包含当期限盈亏理由。 (5)周转纸和烟叶分期偿还办法 低价值易

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